Identifying profitability and income indicators and their impact on financial performance in private banks

Document Type : Original Article

Authors
Zahra Fazeli 1
Farzaneh Bikzadeh Abbasi 2
Soheila Sardar 1
1 Department of Industrial Management, North Tehran Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran.
2 Department of Business Management, South Tehran Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran
10.22034/jik.2026.77570.4529
Abstract
The banks are the most important financial institutions in the country, whose financial performance is evaluated in order to achieve organizational goals and health. In this regard, the aim of this research is to identify profitability and income indicators and their impact on the evaluation of financial performance in private banks. The current research is a type of applied and survey research that is conducted with a mixed approach in two phases. In the first phase, which is qualitative research, using the grounded theory method and using semi-structured interviews with experts, profitability and income indicators were identified, and in the second phase, which is quantitative, using the structural equation method through a questionnaire, the collected data was analyzed. have been placed and research hypotheses have been tested. The results show that 13 indicators for profitability and 15 indicators for income have been identified and the hypotheses have been confirmed.
Keywords
Financial Performance
Profitability
Income
Banking

  1. 1.       -جم، مصطفی، دباغ، رحیم، (1401)، بررسی عوامل مؤثر بر عملکرد بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با رویکرد ترکیبی DEMATEL-ANP. توسعه و سرمایه، سال 7، شماره ۱ (پیاپی ۱۲)، 135 – 155.

    2.       -حنفی‌زاده، پیام، زارع‌رواسان، احد، (1391)، روش تحلیل ساختارهای چند سطحی با استفاده از نرم‌افزار Smart PLS ، تهران: انتشارات ترمه.

    3.       -خلیلی پور، حاتم، نداف، مهدی، سینایی، حسنعلی، (1400)، تأثیر ادراک از معیارهای مالی و غیرمالی ارزیابی عملکرد بر انگیزش و پیامدهای رفتاری کارکنان اداره آب و فاضلاب اهواز، مدیریت بهره وری، سال15، شماره58، 209-243.

    4.       -ذوالقدر، حسین، اصغرپور، حسین، پورعبادالهان، محسن، (1398)، تأثیر اعتبارات اعطایی بانک‌ها بر رشد اقتصادی با توجه به سطح درآمد استان‌ها، نشریه علمی سیاستگذاری اقتصادی، سال 11، شماره 21، 125-150.

    5.       -رسفیجانی، سعید، دهقان، عبدالمجید، (1400)، تأثیر حاکمیت شرکتی بر عملکرد مالی با توجه به نقش میانجی پایداری شرکت (مورد مطالعه: بانک های خصوصی کشور)، فصلنامه مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار، 188-209.

    6.       -رضائی پیته‌نوئی، یاسر، میرعسکری، سیدرضا، (1398)، روابط سیاسی و عملکرد مالی در بانک‌ها؛ فرصت یا تهدید، فصلنامه پژوهش‌های پولی-بانکی، سال دوازدهم، شماره40، 223-246.

    7.       -سرگلزائی، مصطفی، جلالی فراهانی، علیرضا، افسری بادی، رضا، احمدی، راضیه، (1399)، تأثیر شاخص‌های عملکرد مالی در سودآوری در بانک ملت، فصلنامه پژوهش‌های پولی-بانکی، سال13، شماره43، 69-98.

    8.       -شاهرضا، علیرضا، فغانی ماکرانی، خسرو، فاضلی،نقی، (1401)، تأثیر مؤلفه‌های سرمایه فکری بر سودآوری بانک‌های تجاری پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل پالیک اصلاح‌شده و توسعه‌یافته، تحقیقات حسابداری و حسابرسی، شماره54، 147-164.

    9.       -شایسته مغانلو، محمدعلی، مرکزی مقدم، نادر، طهرانی، رضا، حسینی، سیدمجتبی، زرگر بالای جمع، ساناز، (1399)، ارائه الگوی شاخص‌های مالی ارزیابی عملکرد بیمارستان های تخصصی و فوق تخصصی در ایران، فصلنامه پرستار و پزشک در رزم، سال8، 59-69.

    10.   -صیدی، حجت‌الله، صفری، عذرا، (1400)، بررسی مقایسه‌ای کفایت سرمایه و تأثیر آن بر عملکرد بانک‌های تجاری؛ مطالعه موردی بانک‌های کشورهای ایران و ترکیه، تحقیقات حسابداری و حسابرسی، شماره51، 81-94.

    11.   -عبدی سیدکلایی، محمد، (1399)، بررسی تاثیر سرکوب مالی بر سودآوری بانک‌ها در ایران با استفاده از روش  GMM-SYS، پژوهشنامه اقتصادی کلان، دانشگاه مازندران، سال15، شماره29.

    12.   -غفوری، ابراهیم، ثابت، عباس، انوری، علی، (1399)، بررسی ارتباط بین سرمایه فکری با عملکرد مالی بر اساس نقش میانجی اشتراک دانش، فصلنامه رویکردهای پژوهشی نوین در مدیریت و حسابداری، سال چهارم، شماره28، 1-14.

    13.   -کازرونی، اکرم، قاسمی، مصطفی، برزگر، بهرام، (1۴00)، تدوین الگوی بهبود عملکرد مالی شرکت‌های سیمانی مبتنی بر ابزارهای حسابداری مدیریت و اولویت‌بندی مؤلفه‌های آن، مجله پیشـرفت‌های حسـابداری دانشگاه شیراز، دوره13، شماره2، پیاپی81، 227-2۶7.

    14.   -کشاورزیان، ندا، شیخ، محمدجواد، عباسی، رضا، (1398)، بررسی مقایسه‌ای رتبه‌بندی شرکت‌های پتروشیمی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده ازرویکرد ترکیبی AHP-PROMETHEE، مطالعات حسابداری و حسابرسی، شماره30، 91-108.

    15.   -محسن‌پور، زهرا؛ گودرزی، رحیم، (1400)، بررسی تاثیر خودکارآمدی عمومی بر عملکرد مالی مدیران و کارکنان بانک‌های شهرستان کازرون، مجله دستاوردهای نوین در مطالعات علوم انسانی، سال4، شماره43، 42-60.

    16.   -محقق‌نیا، محمدجواد، علیجانی، پرنیان، ولی‌مرادی، مهسا، (1401)، ارزیابی و مقایسه عملکرد مالی نظام بانکداری ایران و نظام بانکداری مالزی، فصلنامه مطالعاتی در مدیریت بانکی و بانکداری اسلامی، موسسه عالی آموزش بانکداری، دوره8، شماره20، 49-80.

    17.   -مهاجر، سیدمحمد، خان صنمی، الهه، (1۴00)، بررسی رقابت در بازار هتل‌های لوکس و سبک‌های مدیریت تحول. برندآفرین، دوره دوم، شماره 17.

    18.  -نادری بنی، محمود، عنایتی، علی، (1394)، تاثیر ساختار سرمایه بر عملکرد مالی در بانک‌های ایران (دوره پنج ساله مالی 1392-1388)، کنفرانس بین‌المللی پژوهش‌های نوین در مدیریت و مهندسی صنایع.

    1. -Ali, B. J., & Oudat, M. S. (2020). Financial risk and the financial performance in listed commercial and investment banks in Bahrain bourse. International Journal of Innovation, Creativity and Change, 13(12), 160-180.
    2. -Amalia, S. (2021). The impact of financial ratio indicators on banking profitability in Indonesia. Turkish Journal of Computer and Mathematics Education (TURCOMAT), 12(8), 580-588.
    3. -Chin, W. W. (1998). The partial least squares approach to structural equation modeling. Modern methods for business research, 295(2), 295-336.
    4. -Gazi, M. A. I., Nahiduzzaman, M., Harymawan, I., Masud, A. A., & Dhar, B. K. (2022). Impact of COVID-19 on financial performance and profitability of banking sector in special reference to private commercial banks: empirical evidence from Bangladesh. Sustainability, 14(10), 6260.
    5. -Hasmiana, M., & Pintor, S. (2022). The effect of financial risk, capital structure, banking liquidity on profitability: Operational efficiency as intervening variables in Persero bank and private commercial banks. ratio, 5(1).
    6. -Latif, J., Yaqub, M. S., Masood, A., & Rahman, A. (2022). Re-examining the Financial Performance Measures of Commercial Banks in Pakistan. Pakistan Journal of Social Sciences, 42(4), 785-798.
    7. -Ledhem, M. A., & Mekidiche, M. (2020). Economic growth and financial performance of Islamic banks: a CAMELS approach. Islamic Economic Studies, 28(1), 47-62.
    8. -Mbilla, S. A. E., Nyeadi, J. D., Gbegble, M. K., & Ayimpoya, R. N. (2020). Assessing the impact of monitoring, information and communication on banks performance in Ghana. Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 14(3), 58-71.
    9. -Meshcheriakov, A., Bodenchuk, L., Liganenko, I., Rybak, O., & Lobunets, T. (2023). Trend in the development of the banking system of Ukraine under the conditions of military actions and the effects of globalization. Financial and credit activity: theoretical and practical issues, 3(50).
    10. -Popovič, A., Puklavec, B., & Oliveira, T. (2019). Justifying business intelligence systems adoption in SMEs: Impact of systems use on firm performance. Industrial Management & Data Systems, 119(1), 210-228.
    11. -Rajesh, G. A., Sivaranjani, M. P., Prakash, M. P., & Gokulanathan, M. S. (2021). Impact of capital structure on financial performance of small finance banks. International journal of mechanical engineering, 6, 753-757.
    12. -Sormin, P., & Onesimus, J. H. (2022). The Effect of Credit Risk, Operational Efficiency, and Capital Structure on Profitability (Empirical Study on the Banking Industry Listed On the Idx). Journal of Pharmaceutical Negative Results, 1274-1281.
    13. -Syafrizal, A., Ilham, R. N., & Muchtar, D. (2023). Effect Of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio, Operating Expenses And Operational Income On Profitability At PT. Bank Aceh Syariah. Journal of Accounting Research, Utility Finance and Digital Assets, 1(4), 312-322.
    14. -Wetzels, M., Odekerken-Schröder, G., & Van Oppen, C. (2009). Using PLS path modeling for assessing hierarchical construct models: Guidelines and empirical illustration. MIS quarterly, 177-195.