دانش سرمایه‌گذاری

دانش سرمایه‌گذاری

طراحی مدل سلامت مالی در بانکداری دیجیتال

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسندگان
محسن ایزدی 1
محمدحامد خان محمدی 2
شادی شاهوردیانی 3
1 دانشجوی دکتری رشته مالی بانکداری، واحد علوم و تحقیقات، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
2 دانشیار گروه حسابداری، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
3 استادیار گروه مدیریت مالی، واحد شهرقدس، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
10.30495/jik.2025.23651
چکیده
هدف از پژوهش، طراحی مدل سلامت مالی در بانکداری دیجیتال، بود. پژوهش به صورت کیفی و کمی بود. اطلاعات به وسیله مصاحبه جمع آوری شد. جامعه آماری شامل خبرگان، اساتید و متخصصین حوزه بانکداری دیجیتال بودند که تعداد 21 نفر تا رسیدن به اشباع نظری انتخاب شدند. نمونه گیری به صورت گلوله‌برفی بود. داده های اولیه به شیوه مصاحبه گردآوری شدند. طی سه مرحلة کدگذاری باز، کدگذاری محوری و کدگذاری انتخابی، نخست از دل تعداد زیاد انواع داده های اولیه، کدهای مرتبط با موضوع مشخص شدند؛ سپس به شیوة مقایسة مداوم از دل چندین کد، یک مفهوم استخراج شد و به همین شیوه سایر کدها نیز به مفاهیم تبدیل شدند تا در نهایت 109 مفهوم به دست آمد. در مرحلة بعد، هر چند مفهوم در قالب یک مقوله قرار گرفتند تا 17 مقوله برای این پژوهش به دست آمده باشد. یافته ها نشان داد که، 3 مقوله به عنوان مقولة محوری ظاهر شدند که شامل: ویژگی‌های فردی حسابدار، نظارت و کنترل، شواهد و مدارک مرتبط با تقلب می باشند. سایر مقوله ها برای ارائه در مدل تصویری در پنج دستة شرایط علّی(2 مقوله)، بستر یا زمینه(4 مقوله)، شرایط مداخله گر (3 مقوله)، راهبردها(3مقوله)، پیامدها (2 مقوله) قرار گرفتند. در ادامه بر اساس شاخص ها، مولفه ها، مفاهیم و مقوله های مدل پیشنهادی، پرسشنامه ای 109 سوالی تدوین گردید و بر مبنای داده های گردآوری شده روابط مدل پیشنهادی ارائه شده مورد بررسی قرار گرفته که در نهایت نتایج نشان از معناداری روابط و اجزای مدل ارائه شده داشت.
کلیدواژه‌ها
طراحی الگو
سلامت مالی
بانکداری دیجیتال
نظریه داده بنیاد

عنوان مقاله English

Designing a financial health model in digital banking

نویسندگان English

mohsen izadi 1
Mohammadhamed Khanmohammadi 2
SHADI Shahverdiani 3
1 PhD student in financial management, science and research department, Islamic Azad University, Tehran, Iran.
2 Associate Professor, Department of Accounting, Damavand Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran.
3 Assistant Professor, Department of Business Management, Shahr-e-Quds Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran
چکیده English

The purpose of this research was to design a financial health model in digital banking. The research method was qualitative and quantitative. Research information was collected through interviews. The statistical population of the research included an unlimited number of experts, professors and specialists in the field of digital banking, and 21 people were selected until reaching theoretical saturation. The sampling method was in the form of a snowball, in which the interviewees were asked to introduce people who are knowledgeable about the research topic to conduct subsequent interviews. Primary data were collected through interviews. According to the methodological process, during the three stages of open coding, central coding and selective coding, firstly, the codes related to the topic were determined from the large number of primary data types; Then, in the manner of continuous comparison, a concept was extracted from several codes, and in the same way other codes were also converted into concepts until finally 109 concepts were obtained. In the next stage, some concepts were put in the form of a category so that 17 categories were obtained for this research. The findings of the research showed that 3 categories appeared as the central category, which include: accountant's characteristics, supervision and control, evidence and documents. Other categories to be presented in the visual model were placed in five categories: causal conditions (2 categories), background or context (4 categories), intervening conditions (3 categories), strategies (3 categories), consequences (2 categories). In the following, based on the indicators, components, concepts and categories of the proposed model, a questionnaire of 109 questions was compiled and based on the collected data, the relations of the proposed model were examined, and finally the results showed the significance of the relations and components of the model. had been presented

کلیدواژه‌ها English

pattern design
financial health
digital banking
foundational data theory
ابوسعیدی مقدم، صالح ؛ عباس پور، عباس ، تقوی فرد، محمدتقی و نرگسیان، عباس.(1400). ارائه مدل سلامت نظام مالی به منظور پیشگیری از اختلاس و ارتقای سطح اعتماد عمومی در بانک های ایران. فصلنامه مدیریت سرمایه اجتماعی، دوره: 8، شماره: 4.
اسلامی کنفی، محدثه ؛ کاظمی کنفگورابی، آریانا ، رحیمی، الین ، عبادتی، آیدا ، شهری پور، مهنا و احمدی نژاد، زینب.(1402).بررسی بهبود مدیریتی بانکداری الکترونیکی در قرن حاضر،دومین کنفرانس بین المللی پژوهش در حسابداری، مدیریت، اقتصاد و علوم انسانی.
ذالبگی دارستانی، حسام. (۱۳۹۳). «عوامل موثر بر ثبات در شبکه بانکی»، پژوهش‌های پولی بانکی. سال هفتم، شماره ۲۰، صص ۳۲۷-۳۰۷.
رضایی، فرزین و گلدوز، مهدی. (۱۴۰۱). «مقایسه قدرت پیش‌بینی الگوهای ورشکستگی زاوگین، زیمسکی و شیراتا در شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران».مدیریت توسعه و تحول، دوره سوم، شماره ششم، صص ۸۲-۶۹.
زردشتی، نسرین و اصلی زاده، احمد.(1401). تحلیل جامع بر عملکرد و کارایی هوش تجاری در صنعت بانکداری بر اساس سلامت مالی بانکها به روش تحلیل پوششی داده ای (مورد مطالعه: بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار). فصلنامه پژوهش های کاربردی در مدیریت و حسابداری، دوره: 7.
سلیمانی امیری، غلامرضا ؛ حامدی، فاطمه و فرزانه کارگر، اسماعیل.(1400). بررسی تاخیر گزارش حسابرسی در صنعت بیمه با تاکید بر شاخص های سلامت مالی و نوسان پذیری سود. فصلنامه پژوهشنامه بیمه، دوره: 36، شماره: 4.
سمیع زاده، رضا؛ زندی، شهلا و صادق، مهدی. (1398). بانکداری در مسیر تحول دیجیتال و بررسی وضعیت برخی بانکهای دیجیتال در سطح جهانی. شانزدهمین کنفرانس بین المللی مهندسی صنایع، تهران، دانشگاه الزهرا(س).
طبائی‌زاده فشارکی، حمید؛ محمد پورزرندی؛ محمد ابراهیم و مینویی، مهرزاد. (۱۳۹۷). «تأثیر حاکمیت شرکتی بر سلامت مالی بانک‌های تجاری ایران»، حسابداری مدیریت، دوره ۱۱، شماره ۳۸، صص ۱۲۶-۱۰۹.
فتاحی، شهرام؛ رضایی، مهدی و جاهد، طاهره. (۱۳۹۶). «تاثیر سلامت بانکی بر سودآوری بانک‌های تجاری رویکرد رگرسیون پانل آستانه. راهبرد مدیریت مالی؛ س ۵، ش ۱۶، ۱۳۹۶.
کوهی مقدم، هایده.(1401). انتخاب روش تامین مالی بهینه در حوزه سلامت با استفاده از تکنیک های تصمیم گیری چندمعیاره.دهمین کنفرانس بین المللی حسابداری، مدیریت و نوآوری در کسب و کار،تهران. دهمین کنفرانس بین المللی حسابداری، مدیریت و نوآوری در کسب و کار.
نعامی، عبداله و فرید، نسرین. (1397). تاثیر تجربه مشتریان از تحول دیجیتال در صنعت بانکداری و عملکرد مالی آن با نقش میانجی رضایت و وفاداری مشتری موردمطالعه: بانک ملت. فصلنامه مطالعات مدیریت و کارآفرینی 4 (3).
نوبخت، جواد ؛ حاجی، غلامعلی ، معمارنژاد، عباس و سرلک، احمد.(1402).شناسایی عوامل درون بانکی موثر بر بازیابی و احیای سلامت مالی بانک های خصوصی منتخب در جمهوری اسلامی ایران. فصلنامه مطالعاتی در مدیریت بانکی و بانکداری اسلامی، دوره: 9، شماره: 24.
نیک زاد خسمخی، بابک؛ پورنصیررودبنه،  مریم و خدادادحسینی، سیدحمید .(1399). ارائه یک مدل برای تامین امنیت مبتنی بر بلاکچین در بانکداری دیجیتالی (مطالعه موردی: بانک ملی ایران). پنجمین کنفرانس ملی مهندسی کامپیوتر و بلاک چین ایران، تهران، دانشگاه ادیبان.
نیک‌کار، جواد؛ همت‌فر، محمود و اعصامی، مریم. (۱۳۹۷). «تأثیر سرمایه‌گذاری در دارایی نامشهود در توضیح دهندگی تأثیر سلامت مالی نمایندگی در ارزش بازار شرکت». مدیریت دارایی و تأمین مالی، دوره ۶، شماره ۱، صص ۲۸-۱۱.
 
Adelino, M., Lewellen, K., & McCartney, W. B. (2022). Hospital financial health and clinical choices: evidence from the financial crisis. Management Science, 68(3), 2098-2119.
Asongu, S., & Odhiambo, N. M. (2019). Tourism and social media in the world: An empirical investigation. Journal of Economic Studies.
Barbarawi, N. (2022). Altering Overdraft Fee Policies to Promote Consumer Financial Health.
Farnoush, A., Gupta, A., Dolarsara, H. A., Paradice, D., & Rao, S. (2022). Going beyond intent to adopt Blockchain: an analytics approach to understand board member and financial health characteristics. Annals of Operations Research, 308(1), 93-123.
Greer, B., Robotham, D., Simblett, S., Curtis, H., Griffiths, H., & Wykes, T. (2019). Digital exclusion among mental health service users: qualitative investigation. Journal of medical Internet research, 21(1), e11696.
Hossain, A., Quaresma, R., & Rahman, H. (2019). Investigating factors influencing the physicians’ adoption of electronic health record (EHR) in healthcare system of Bangladesh: An empirical study. International Journal of Information Management, 44, 76-87.
Jackson, P. (2022). Employee financial health comes to the fore after COVID. Strategic HR Review.
Kamal, S. A., Shafiq, M., & Kakria, P. (2020). Investigating acceptance of telemedicine services through an extended technology acceptance model (TAM). Technology in Society, 60, 101212.
Karim, M. R., Shetu, S. A., & Razia, S. (2021). COVID-19, liquidity and financial health: empirical evidence from South Asian economy. Asian Journal of Economics and Banking, 5(3), 307-323.
Li, L., He, W., Xu, L., Ash, I., Anwar, M., & Yuan, X. (2019). Investigating the impact of cybersecurity policy awareness on employees’ cybersecurity behavior. International Journal of Information Management, 45, 13-24.
Nathan, R. J., Setiawan, B., & Quynh, M. N. (2022). Fintech and financial health in Vietnam during the COVID-19 pandemic: In-depth descriptive analysis. Journal of Risk and Financial Management, 15(3), 125.
Tripathy, N., Wu, D., & Zheng, Y. (2021). Dividends and financial health: Evidence from US bank holding companies. Journal of Corporate Finance, 66, 101808.
Van den Heuvel, S. J. (2022). The welfare cost of bank capital requirements . Journal of Monetary Economics, 55(2), 298-320
Yuan, B., & Li, J. (2019). The policy effect of the General Data Protection Regulation (GDPR) on the digital public health sector in the European Union:an empirical investigation. International journal of environmental research and public health, 16(6), 1070.