دانش سرمایه‌گذاری

دانش سرمایه‌گذاری

بررسی عملکرد بانک های زیر مجموعه بانک مرکزی با رویکرد تلفیقی تحلیل پوششی داده ها و تصمیم گیری با معیارهای چندگانه

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسندگان
مهدی امیرخانی 1
نرگس یزدانیان 2
هدی همتی 3
سید فرزاد هاشمی 4
1 دانشجوی دکتری تخصصی، گروه مدیریت مال ی، واحد رودهن، دانشگاه آزاد اسلامی، رودهن، ایران
2 استادیار، گرو ه مدیریت و حسابداری ، واحد رودهن، دانشگاه آزاد اسلامی، رودهن، ایران
3 استادیار، گروه مدیریت و حسابداری، واحد رودهن، دانشگاه آزاد اسلامی ، رودهن، ایران
4 دانشیار، گروه مهندسی مالی، واحد شهر قدس، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران
10.30495/jik.2025.23715
چکیده
امروزه اهمیت بانک‌ها بر هیچ‌کس پوشیده نیست.عملکرد بانک‌ها می‌تواند رشد و توسعه و یا بحران و ورشکستگی را به همراه داشته باشد.ازاین‌رو سنجش عملکرد بانک‌ها حائز اهمیت است.
ازآنجایی‌که تحلیل صورت‌های مالی بانک‌ها به دلیل فعالیت‌های پیچیده و قوانین حسابداری و نظارتی که بر نحوه‌ی ارائه آن تأثیر می‌گذارد ، دشوار است؛ در این پژوهش سعی شده است روشی سامانمند برای سنجش عملکرد متغیرهای مالی ترازنامه بانکی ارائه شود. در راستای تعیین اهمیتی که هر نسبت مالی در شاخص موردنظر دارد؛ از روش تصمیم‌گیری گروهی با استفاده از مقایسات زوجی استفاده شده است.
اندازه‌گیری کارایی با رویکرد DEA/TOPSIS که درواقع کاربرد منطق TOPSIS در تحلیل پوششی داده‌هاست ، صورت می‌پذیرد. در این روش دو واحد تصمیم‌گیری ایده آل و ضد ایده آل تعیین می‌شوند ؛ بهترین رتبه متعلق به واحد تصمیم‌گیرنده‌ای است که کمترین فاصله از ایده آل و بیشترین فاصله از ضد ایده آل را داشته باشد.
در این مقاله به بررسی این موضوع میپردازیم

عنوان مقاله English

Investigating the Performance of Central Bank Subsidiary Banks with an Integrated Approach of Data Envelopment Analysis and Decision Making with Multiple Criteria

نویسندگان English

Mahdi Amirkhani 1
Narges Yazdian 2
Hoda Hemmati 3
Seyyed Farzad Hashemi 4
1 Ph.D Student in Financial Management, roudehen branch,Islamic Azad University,Roudehen,Iran
2 Assistant of professor, Department of management and accounting, roudehen branch Islamic Azad University,Roudehen,Iran
3 Assistant of professor, Department of management and accounting, roudehen branch Islamic Azad University,Roudehen,Iran
4 Associate of professor, Department of financial engineering, shahre ghods branch Islamic Azad University,Tehran, Iran
چکیده English

Today the importance of the banks is obvious. Their performance can lead to the growth and development or the Crisis and bankruptcy. Therefore, measuring the performance of banks is important.
It is hard to analyze the financial statements of banks because of the complicated activities and accounting rules which affect how it is presented; in this study we have tried to offer a systematic method for assessing the performance of the financial variables of the bank balance sheets. In order to apply the significance of any financial ratio in the index, we use group decision making method using paired comparisons.
Efficiency measurement is done using DEA / TOPSIS technique which is actually the application of TOPSIS in the data envelopment analysis. In this method, two ideal and anti-ideal decision - making units are determined; the best rank belongs to the DMU, which has the least distance from the ideal and the most distance from the anti-ideal.
Iچ

احدزاده نمین، مهناز، خمسه، الهه، محمدی، فرزانه (1398). ارزیابی عملکرد شعب بانک با استفاده از رویکرد کنترل وزن در تحلیل پوششی داده‌ها، مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار (مدیریت پرتفوی)، 10(40 )، 1-28.
امیری، حسین، (1397)، ارزیابی کارایی بانک‌های منتخب در ایران و ارتباط آن با متغیرهای درون‌بانکی و کلان اقتصادی، فصلنامه علمی ـ پژوهشی مطالعات اقتصادیِ کاربردی ایران، سال هفتم، مرداد 1397، شمارۀ 26، 98-111.
رستمی، محمدرضا، قاسمی، جواد، اسکندری، فرزانه، (1390)، ارزیابی عملکرد مالی بانکهای پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار (بکارگیری منطق TOPSIS در تحلیل پوششی داده‌ها)، مجله حسابداری مدیریت، دانشگاه آزاد اسلامی تهران واحد علوم و تحقیقات، سال چهارم، شماره هشتم، بهار 1390، 19-30.
عرب مازار، عباس، ورهرامی، ویدا، حسنی، حسین (1397)، ارزیابی عملکرد بانک‌های کشور با استفاده از تحلیل پوششی داده‌های شبکه‌ای، فصلنامه اقتصاد مقداری، دورۀ 15، شمارۀ 2 ، 1-21.
قشقایی، مهدی، (1396)، سنجش کارایی و رتبه‌بندی شعب بانک با استفاده از رویکرد ترکیبی دیمتل، فرآیند تحلیل شبکه‌ای و تحلیل پوششی داده‌های فازی، کارشناسی ارشد، مهندسی سیستم‌های اقتصادی و اجتماعی، دانشکده مهندسی صنایع، دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران جنوب.
مهرگان، محمدرضا، (1391)، تحلیل پوششی داده‌ها: مدل‌های کمی در ارزیابی عملکرد سازمان‌ها، ویراست دوم، تهران، نشر کتاب دانشگاهی.
Aggelopoulos, Eleftherios, Georgopoulos, Antonios (2017), Bank branch efficiency under environmental change: A bootstrap DEA on monthly profit and loss accounting statements of Greek retail branches, European Journal of Operational Research, 261(3), 1170-1188.‏
 
Assaf, A. George, Matousek, Roman, Tsionas, Efthymios G., (2013), Turkish bank efficiency: Bayesian estimation with undesirable outputs, Journal of Banking & Finance, vol. 37, no. 2, 506-517.
Ebrahimnejad, Ali, Madjid Tavana, Farhad Hosseinzadeh Lotfi, Reza Shahverdi, Mohamad Yousefpour (2014), A Three-stage Data Envelopment Analysis Model with Application to Banking Industry, Measurement, 49, 308-319.
Farmer, S. A. (2004), A Performance Measurement Framework for internal audit, MSc Thesis, University of Central England, Business School, UK.‏
Gouveia, Maria Do Castelo, Neves, Maria Elisabete Duarte,  Dias, Luís Cândido, Antunes, Carlos Henggele (2017), Performance evaluation of Portuguese mutual fund portfolios using the value-based DEA method, Journal of the Operational Research Society, 266, 551-587.
Kaffash, Sepideh, Marra, Marianna, (2016), Data envelopment analysis in financial services: a citations network analysis of banks, insurance companies and money market funds, Original-Survey or Exposition, 253, 307-344.
 
Namazi, Mehdi, Mohammadi, Emran, (2018), Natural resource dependence and economic growth: A TOPSIS/DEA analysis of innovation efficiency, Resources Policy, 59, 544–552
Narwal, Karam Pal, Pathneja, Shweta (2015), Determinants of Productivity and Profitability of Indian Banking Sector: A Comparative Study, Eurasian Journal of Business and Economics, 8(16), 35-58.
Ouenniche, Jamal, Skarleth Carrales Escobedo, (2018), Assessing efficiency profiles of UK commercial banks: A DEA analysis with regression-based feedback, Analytical Models for Financial Modeling & Risk, 266, 551-587.
Tlig, Houssine, Hamed, Adel Ben (2018), An approach based on relations between fuzzy numbers to assess the performance of Tunisian banks, Accounting, 4(1), 1-10
Toloo, Mehdi, Emmanuel Kwasi Mensah, (2019), Robust optimization with nonnegative decision variables: A DEA approach, Computers & Industrial Engineering, 127, 313-325
Wang, Ying-Ming, Ying Luo, (2006), DEA efficiency assessment using ideal and anti-ideal decision making units, Applied Mathematics and Computation, 173(2), 902-915.
Wang, Zhiguo, Hao Hao, Feng Gao, Qian Zhang, Ji Zhang, Yanjun Zhou, (2019), Multi-Attribute Decision Making on Reverse Logistics Based on DEA-TOPSIS: A Study of the Shanghai End-of-Life Vehicles Industry, Journal of Cleaner Production, 730-737
Wanke, Peter, C. P. Barros, Ali Emrouznejad (2016), Assessing Productive Efficiency of Banks Using integrated Fuzzy-DEA and bootstrapping: A Case of Mozambican Banks, European Journal of Operational Research, 249 (1) 378–389.
Xiao, Helu, Ren, Tiantian, Ren, Teng (2020), Estimation of fuzzy portfolio efficiency via an improved DEA approach, INFOR: Information Systems and Operational Research, 58(3), 478-510.‏